请问老师，工商年报里面的纳税总额这个数据从哪里取数来填写？我应交税费，未交增值税借方转入的都是进项税和销项税的差额，19年进项税大于销项税，12月份才有需要缴纳的增值税，但是增值税是次年1月份缴纳的，那么我是否就不能填写未交增值税的借方金额了？或者这么理解，我只需要按照19年以实际银行存款去支付的税费合计来填写？把19年银行存款付出去的税费全部相加？

某工业企业为增值税一般纳税人，缴纳本期应缴纳的增值税额为13000元，则正确的会计处理为（     ）。A.借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款B.借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）C.借：以前年度损益调整贷：银行存款D.借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

答： 你好 如果企业在次月计缴上月的税款的话，应该是：在上月月末将应纳的增值税税款转到“应交税金－未交增值税”的贷方，次月计缴时，借记“应交税金－未交增值税”科目即可 应该是选择D；而应交税金－应交增值税（已交税金）科目反映的是本月预缴本月的税款。

缴纳增值税是借应交税费应交增值税未交增值税贷银行存款

答： 一般纳税人借应交税费未交增值税贷银行存款，这个未交增值税是二级科目。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问增值税当月有销项余额，是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税 吗？银行支付时借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款

答： 你好，如果需要交增值税，是这么做的。