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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-04-14 15:53

您好！借：以前年度损益回调整
贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：答银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-14 15:54

老师，业务招待费就不用调了是不？

宋生老师 解答

2020-04-14 15:55

你好！不用，实际上只看要补多少税，不看是因为什么形成的

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-14 15:55

好的，谢谢老师，

宋生老师 解答

2020-04-14 15:58

您好！不用客气的了。

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相关问题讨论
按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣。
2022-04-01 16:31:29
包括，这个是看明细科目招待费，不管你们一级科目做那个
2020-06-18 13:21:57
按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2020-04-27 14:01:11
你好，是的，口径是一样的
2018-03-05 11:48:30
你好，也是按收入的比例确认企业所得税前抵扣
2022-02-14 14:31:19
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