你好老师，想问下我这边申报工资的时候是3400，社保缴费基数也是3400，但是要扣个人社保大概303块钱，那实际最后就是3097，但是我申报的是3400，工资条是3097，不一样，像这个怎么办

小可爱 追问

2020-04-14 14:42

不一样，没事吧

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:44

这个不一样是正常情况 没事的

小可爱 追问

2020-04-14 14:46

那这种分录怎么处理，是用其他应付款还是应收，麻烦老师解答下

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:46

请问是先发工资还是先交社保

小可爱 追问

2020-04-14 14:48

从公司账户上扣了个人的，是先交，再从工资上补

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:48

那计入其他应收款科目

小可爱 追问

2020-04-14 14:49

具体分录能不能告知下，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:50

把计提发放上交的分录都发给您可以么

小可爱 追问

2020-04-14 14:52

可以，谢谢，

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:53

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费    
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款