#老师，我想问一下，去年的一笔销售收入，比如说是20万，结转成本18万，今年4月份开具了红字发票，然后又开具了正确的发票19.5万，这个分录该怎么写？需要进入以前年度损益调整嘛？红冲收入需要红冲成本嘛？#

meizi老师

职称：中级会计师

2020-04-14 14:41

你好那你就红冲20万收入和成本18万做红字分录。在按开票19.5来做收入结转成本。损益科目用以前年度损益调整代替是的

精选问题

老师，您好！根据图片上的盘点表，请问如何调账呢？谢谢！问

1. 归集盘盈盘亏（小企业会计准则）借：库存商品 17220.33 待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 16960.83 贷：库存商品 16960.83 待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 17220.33 2. 结转待处理财产损溢借：待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 17220.33 贷：管理费用 17220.33 借：管理费用 16960.83 贷：待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 16960.83 答
老师，预支的工资怎么申报个税？问

同学，你好不申报个税，这个是借款答
请问，预交个人经营所得税为什么填不了收入和成本问

要点那个修改才能填答
小规模升为一般纳税人，小规模之前的成本票暂估，那问

同学，你好正常开具就行了。因为是小规模期间的，不能抵扣答
我是27期学员，请问27期老师所讲的内容，关于政策方问

你好课程内容需要在课程下面留言或者问下客服我们答疑的没有权限看不了答

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