小规模企业季度申报增值税，季度销售未达30万，那我现在按图中的分录坐下来发现应交税费销项贷方有余额，怎么办？

酸奶布丁 追问

2020-04-14 14:42

有时候交一部分呢？

酸奶布丁 追问

2020-04-14 14:43

目前的贷方余额要怎么处理啊？

邹老师 解答

2020-04-14 14:53

你好
缴纳了一部分就这样做分录，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
目前的贷方余额，这个是需要缴纳的税款，还是减免的税款金额呢？

酸奶布丁 追问

2020-04-14 14:55

减免的，因为增值税都是交了的

邹老师 解答

2020-04-14 15:02

你好，减免的增值税这样做分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免