老师 问一下 在这次所得税汇算清缴的时候 如果企业又符合高新技术企业 也符合小型微利企业 就是利润总额为10万 业务招待费那里调增了22万 按10+22=32万缴纳企业所得税 但是税率按多少呢？15%还是按25%*20% 就是5%呢？

柠檬草2020 追问

2020-04-14 13:11

平时预缴的时候  也是5%把？

bamboo老师 解答

2020-04-14 13:12

是的 平时预缴的时候 也是5%

柠檬草2020 追问

2020-04-14 13:13

如果应纳税所得额是301万的话   是不是不符合小型微利企业  就选择用高新技术企业的税率  15%了？

bamboo老师 解答

2020-04-14 13:19

是的 这样的话就选择高新合适了

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:04

老师  我问一下 在所得税汇算清缴之前  其他应付款后面挂着个人的  相当于企业问个人的借款  比如说10万   是不是应该在汇算清缴之前结清的？不结清的话  是不是要签订借款合同  还要提供利息发票的？

bamboo老师 解答

2020-04-15 11:09

企业向个人借款的 不需要
个人向企业借款的 需要

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:12

企业向企业借款呢？比如向小贷公司借款需要提供发票吗？支出的利息部分

bamboo老师 解答

2020-04-15 11:12

小贷公司借款支出的利息部分需要提供发票

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:30

如果小贷公司的税率是9%  银行的税率是6%  税前扣除的话  只能扣6%的部分吧  剩下的3%需要纳税调增的吧？

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:31

如果税务机关认可4倍以下的借款利率  是不是9%可以全额扣除呢？

bamboo老师 解答

2020-04-15 11:32

是的 您说的是利率吧 不是增值税税率吧？

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:33

是贷款利率  不是增值税税率

bamboo老师 解答

2020-04-15 11:34

是的 在银行同期同类贷款利率范围内税务允许扣除
如果税务机关认可4倍以下的借款利率 是9%可以全额扣除

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:38

还有个问题  就是如果一家企业注册资本为1000万  有时间规定  一定要在几号之前全部缴纳的吗？

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:46

如果一家公司注册资本1000万 在2019.1.1注册的  然后2020.1.1投资款300万打入基本户

柠檬草2020 追问

2020-04-15 11:46

这个300万  是不是不能动的？