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龙枫老师

职称： 注册会计师,国际税收协会会员

2020-04-14 12:37

应收账款余额在贷方，如果不存在计算错误的话，应该属于预收账款或是多收了销售货款。因此：

1、如果应收账款余额中确实存在有预收款项的话，应该增加设置“预收账款”科目，将预收的款项调入该科目中。但是预收账款要交税的。

2、如果应收账款余额中存在多收了销售款，可以不调整余额，退款时，直接做应收账款减少帐务处理就可以了

K14617325806585 追问

2020-04-14 12:41

放在预收账款的哪方？

K14617325806585 追问

2020-04-14 12:41

其他应收款的贷方余额放在哪里？

龙枫老师 解答

2020-04-14 13:04

也应该放在预收账款的贷方 其他应收款的余额在贷方,该款已不是资产,成了负债,将余额转到其他应付款账户。 借:其他应付款 贷:其他应收款

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