甘老师，老师您好，合同分次收款分次开票，是不是按照当月开票金额确认收入？ 一次性开票，按年收费，怎么确认收入

凉凉凉 追问

2020-04-14 12:38

一年的费用，是按照总的服务费除以12，分月记入收入，每月写一样的分录吗？
这样确认收入，收到的成本票怎么归集结转？

bamboo老师 解答

2020-04-14 12:45

是的 一年的费用，是按照总的服务费除以12，分月记入收入，每月写一样的分录
成本发票可以先计入劳务成本 生产成本等科目归集 确认收入后 对应分摊结转到主营业务成本科目

凉凉凉 追问

2020-04-14 13:00

归集的成本每个明细科目也要按照收入那样按月分摊结转吗？
这样分期确认收的增值税报表销售额和所得税季报销售收入就不一致了，可以吗老师

bamboo老师 解答

2020-04-14 13:11

归集的成本每个明细科目也要按照收入那样按月分摊结转
这个是您一次性开具发票造成才 可以不一致的

凉凉凉 追问

2020-04-14 13:28

老师，一次性开票收款并提供服务的，除了合同标明是按年服务的分期确认收入，其他都要在开票当月确认收入吗？
公司的工资分配只有管理费用和研发支出，研发部的一个人员也在负责项目，她的工资要记入销售费用吗？之前都是记入研发支出了，研发资本化形成无形资产以后，有销售收入时再发生的研发费用工资是费用化还是入成本？

bamboo老师 解答

2020-04-14 13:29

合同约定了分期的话 其他不要在开票当月确认收入
研发已经形成无形资产后  再发生的研发是新项目还是？

凉凉凉 追问

2020-04-14 13:40

还是这个项目，形成无形资产后面延续研发销售，再发生的人工成本是费用化还是记入生产成本～直接人工？
负责项目的人员工资是研发支出还是销售费用还是生产成本呢

bamboo老师 解答

2020-04-14 13:49

后面继续研发是什么目的？

凉凉凉 追问

2020-04-14 13:54

项目是先申请软著后开始研发，可以销售时结转无形资产，项目在销售过程中还是要不断的研发升级的，研发部工资怎么归集？

bamboo老师 解答

2020-04-14 13:56

那计入研发支出-费用化支出科目
 产品生产的人工计入生产成本-直接人工 如果人少的话 可以适当的分摊计入

凉凉凉 追问

2020-04-14 14:17

工资除了管理费用，其他都入账研发支出了，形成无形资产摊销也是管理费用，怎么记入成本？研发项目的销售收入没有对应的成本咋办？项目部的人员工资入哪个科目呢老师，

分次开票收款的，第二次开票收款才取得验收报告，那一次开票收款是确认收入吗？

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:22

一般销售要对应有成本结转 所以让您分摊一部分工资计入成本 然后结转到主营业务成本
项目部的人员工资可以计入研发支出 分摊点计成本
合同是约定验收后开具发票么

凉凉凉 追问

2020-04-14 14:55

项目部负责销售的人员工资可以记入:生产成本～某某项目～直接人工
归集吗？不是销售费用？
合同约定分次付款分次开票，付一笔款开一次票，是取得验收证明后确认收入还是开票后都要确认？

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:58

专门负责销售的人员工资可以计入销售费用-工资
合同约定分次付款分次开票，付一笔款开一次票  是开票后都要确认

凉凉凉 追问

2020-04-14 15:05

这个项目部的人员工资之前入的是研发支出，入销售费用还是没有成本呢老师，可以不入销售费用入生产成本吗还是继续入研发支出？

凉凉凉 追问

2020-04-14 15:06

公司有销售，可以没有销售人员人工成本吗

bamboo老师 解答

2020-04-14 15:10

可以不设置销售费用人工成本

凉凉凉 追问

2020-04-14 15:19

合同约定了分期的话 其他不要在开票当月确认收入，没有理解到老师，麻烦解释一下

研发的无形资产摊销入管理费用吧，有的老师说摊销的可以入成本是什么意思

bamboo老师 解答

2020-04-14 15:25

因为合同约定的是分期 所以全额开具了发票 不是当期的收入也不要当期确认
研发的无形资产做什么用途？