利宁服装厂(增值税一般纳税人)将上月购进的布料用于职工福利。已知布料的实际成本为11 000元,其中含运费1 000元。其进项税额已进行抵扣。

甜美的鲜花 追问

2020-04-14 12:11

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。因盗窃损失原材料一批，该批原材料的实际成本为20万元。帮我在解答一下这个

立红老师 解答

2020-04-14 12:22

你好
借：待处理财产损溢  22.6
贷：原材料 20
贷：应交税费——应增（进转）2.6

借：管理费用  22.6
贷：待处理财产损溢  22.6

祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢

甜美的鲜花 追问

2020-04-14 12:26

老师第一个分录的金额你是不是算错啦

立红老师 解答

2020-04-14 12:28

你好，没有错的，进项转出=10000*13%加上1000*9%=1390