老师:请教一下,计提厂房租金,预付1个季度租金,季末收到租金专票;计提和支付员工宿舍租金等全流程的分录应该怎么做呢?之前会计和我做的不一样?想统一一下,谢谢

敏儿 追问

2020-04-14 12:19

老师：收到租赁发票的时候，如何做分录呢？计提的时候，把进项税也做进去吗？然后付款的时候要通过应付账款科目，这样方便统计，又如何做呢？收到租金发票又如何做？老师能否再详细一点呢，谢谢

meizi老师 解答

2020-04-14 12:19

你好  是的 第一个月 把全部进项税一起做进去 。 2-3月不用做进项税了。

敏儿 追问

2020-04-14 13:03

这个计提的时候发票都还没到哦，要季度末发票才能到，可以提前把进项做进去？？发票没到也能抵扣？？

meizi老师 解答

2020-04-14 13:05

你好  我看成发票到了。 还没到 就不做   到时到了一起做      。借预付账款 贷银行存款 。 按月计提 ：借制造费用-租赁费 贷预付账款   到时发票到了  借进项税 借制造费用-租赁费 负数

敏儿 追问

2020-04-14 14:07

老师：你最后一步是 借进项税 借制造费用-租赁费 负数；制造费用是借方负数？？那么计提的时候是按含税的金额计提吗？难道不是应该按不含税的金额计提吗？另外，要体现出来，这房租是支付给哪个单位的？如何做呢？

meizi老师 解答

2020-04-14 14:10

你好  意思就是你之前没收到发票 把进项税入了制造费用 现在收到就红冲  体现出进项税的

敏儿 追问

2020-04-14 15:07

那如果是这样的红冲的话，等于是计提的时候是按含税价计提，是这样吗？，这房租是支付给哪个单位的？要体现 出来，如何做呢？

meizi老师 解答

2020-04-14 15:08

你好  因为你还没取得发票    所以就这样来体现       预付账款-后面挂具体的单位名称 ；是的       借预付账款 -某单位贷银行存款   按月计提 ：借制造费用-租赁费 贷预付账款 到时发票到了 借进项税 借制造费用-租赁费 负数