老师，我单位以前把账交给代账公司做，今年拿回来自己做了，我也是刚来几个月，但是发现代账公司之前就是乱做的，结转过来今年应交税费科目下进项和销项都挂了几十万的余额，还有一些其他的不常用的科目，之前也没有账套，只有移交给公司的一套总账和明细，还不是很全，根本没法调整，我可不可以直接把科目余额表做出来，然后附着每个月纳税申报表直接把账面上的余额红冲了？

呆呆 追问

2020-04-14 11:10

但是有一个问题就是我把余额红冲了，但是借贷方不平，多出来的一笔余额该怎么处理呀？

朴老师 解答

2020-04-14 11:12

那里有多出来的余额

呆呆 追问

2020-04-14 11:16

意思就是可能进项税借方余额5万，然后销项税余额贷方7万，我红冲就成借进项-5万，贷销项-7万，但是中间有2万的差额，这笔金额应该怎么处理？

朴老师 解答

2020-04-14 11:22

这个两万要缴纳吗？

呆呆 追问

2020-04-14 11:24

不用，以前的该交的也都交了，我大概看了一下以前账务，发现他们当时做的应该先计提的也不计提税费，就直接用应交税费科目把款付了，所以长期下来就留了一笔挺大的余额

朴老师 解答

2020-04-14 11:38

那你直接红冲了就可以了

呆呆 追问

2020-04-14 11:41

怎么冲？问题就是想咨询这笔余额应该怎么挂什么科目呀？

朴老师 解答

2020-04-14 11:44

直接红冲了计提的就行了