老师，我19年，制造费用做错了，存在余额，这个月才发现，要怎么调啊？

小坦克aaaaa 追问

2020-04-14 09:45

结转了，是成本存在余额，因为我之前分推制造费用摊多了。原本这多出来的100块，我是入的制造费用的，但后来改了，入在管理费用科目下了，但是制造费用这忘了减出来，所以就多了

郭老师 解答

2020-04-14 09:46

结转到主营业务成本了吗？

小坦克aaaaa 追问

2020-04-14 09:52

结转了

郭老师 解答

2020-04-14 09:57

借库存商品贷以前年度损益调整。
借生产成本贷库存商品，
借制造费用贷生产成本。

小坦克aaaaa 追问

2020-04-14 10:06

老师，金额不大，我不做以前年度损益调整，直接：
借生产成本贷库存商品，
借制造费用贷生产成本。可以吗

郭老师 解答

2020-04-14 10:08

你好，那你冲当年的主营业务成本。

小坦克aaaaa 追问

2020-04-14 10:17

具体分录怎么写呢？我现在是成本贷方有余额

郭老师 解答

2020-04-14 10:23

借主营业务成本负数，贷库存商品负数
前面几个你都冲了，就是成本没有冲