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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-14 08:26

你好
缴纳的时候
借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
需要计提的，计提分录是
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工会经费

刘军… 追问

2020-04-14 08:30

缴纳社保相关分录呢，老师，谢谢

邹老师 解答

2020-04-14 08:31

你好
计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担部分）

刘军… 追问

2020-04-14 08:41

计提的是单位缴纳的部分吗？不含个人吧？老师

邹老师 解答

2020-04-14 08:43

你好，计提的是单位负担的部分，计提社保的分录金额是不含个人负担金额的

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工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2019-02-27 12:11:39
不用计提，发生时，直接：借：管理费用--工会经费贷：银行存款
2017-05-04 11:03:12
借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款
2016-05-19 16:37:16
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2019-06-11 11:20:02
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款等科目  
2020-12-25 16:41:42
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