送心意

venus老师

职称中级会计师

2020-04-13 16:16

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则:发生业务时账务处理为:
借:银行存款或现金等
贷:主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入
企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税
贷:其他收益
借:其他收益
贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额

李维 追问

2020-04-13 16:54

专票不是需要交税的吗

venus老师 解答

2020-04-13 16:57

开了专票,需要交增值税

李维 追问

2020-04-13 16:58

这个我知道,我的意思是需不需要分开处理

venus老师 解答

2020-04-13 17:07

你好,是需要分开算的

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你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
做无票收入
2017-04-13 17:41:25
需要向税务局申请一般纳税人,否则会被强制成为一般纳税人
2015-10-30 17:10:01
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
您好,是的,按3%的增值税率开的。代开的发票入账时,借:现金或者银行存款等科目,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
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