老师，原来做手工账，往来科目有的没挂账，本月有的账收回来了，是赤字怎么办呢

陈雨 追问

2020-04-13 15:52

意思这个月再做一下应收账款那笔分录，收到再做一下

邹老师 解答

2020-04-13 15:53

你好，这个月先做一笔之前应收账款发生的业务分录，借；应收账款，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增
同时做一笔这个分录，借；银行存款，贷；应收账款

陈雨 追问

2020-04-13 15:56

应收没有挂账，补上，那银行存款不就不平了吗

陈雨 追问

2020-04-13 15:57

保证押金的应收账款怎样补，老师给写一下

陈雨 追问

2020-04-13 15:59

保证金应该是挂其它应收款

陈雨 追问

2020-04-13 16:02

老师，应收账款当时没挂账，可能算到银行存款里了，银行存款每月余额不准，应交税费-应交增值税-销项税当时应该做了，那再做一遍销项税额不是多做了吗

邹老师 解答

2020-04-13 16:11

你好，这个月先做一笔之前应收账款发生的业务分录，借；应收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增
同时做一笔这个分录，借；银行存款，贷；应收账款
（你是针对这个回复有什么疑问吗？）
保证金（是收到保证金，还是支付保证金？）

陈雨 追问

2020-04-13 16:24

是的，应交增值税已经做过了，就是没挂应收账款

陈雨 追问

2020-04-13 16:26

保证金是往月付的，本月退回来的，原来没挂其它应收款

邹老师 解答

2020-04-13 17:32

你好
保证金这样处理
往月付的时候，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
本月退回来的，借；银行存款等科目，贷；其他应收款
应交增值税已经做过了，就是没挂应收账款（是应交税费——应交增值税的分录做了，就是没有做借方应收账款处理的意思？）

陈雨 追问

2020-04-13 21:33

老师，保证金往月付的时候没做，这月补上，那银行存款不是对不上了吗

邹老师 解答

2020-04-13 21:34

你好，你之前如果没有做，那你账面银行存款比实际银行存款余额要多
现在补做了，那账面银行存款与实际银行存款余额就相等了才是的

陈雨 追问

2020-04-13 21:35

原来做账就是应收账款没做，可能做到银行存款里了，银行账余额和银行账没对上，现在已经调平了，那你说怎补应收账款这笔账

邹老师 解答

2020-04-13 21:37

你好，是之前应当计入应收账款借方没有做，错误的计入了银行存款借方，是这个意思？

陈雨 追问

2020-04-13 21:44

是的，老师

邹老师 解答

2020-04-13 21:46

你好，是之前应当计入应收账款借方没有做，错误的计入了银行存款借方（根据这个描述，那调整分录就是）
借；应收账款，贷；银行存款

陈雨 追问

2020-04-13 21:47

那做完这笔分录银行存款是不余额对不上了

邹老师 解答

2020-04-13 21:49

你好，你之前错误的计入了银行存款借方（导致银行存款账面比对账单余额大），现在做调整分录计入贷方（这样银行存款账面与对账单余额就一致了才是的 ），调整之后应当是正确的才是的

陈雨 追问

2020-04-13 21:49

去年12月把银行存款余额和账已调平

邹老师 解答

2020-04-13 21:50

你好，那你去年12月份把银行存款余额和账已调平
调平所做的分录是？当时调整的依据是什么呢？

陈雨 追问

2020-04-13 21:52

是根据分录倒挤的，可能做到预付账款里了

邹老师 解答

2020-04-13 21:54

你好，银行存款账实不符，应当去查明原因，才可以做相应调整分录的
而不是去根据分录倒挤的