请问，2019年期间，我把工资都做在管理费用里面，因为我们是服务业，公司主要成本就是人员工资，那2019年结转后，我可以在2020年期间，直接把工资做在主营业务成本中吗？

紫雨 追问

2020-04-13 15:08

那我2019年12月份，不需要单独，把管理费用转到主营成本里面对吧？如果需要这样去转一下的话，看到利润表上面出现负的100多万，这个账面是不是不太好看。

maize老师 解答

2020-04-13 15:10

之前账上没有，就这么申报吧， 这个不要紧，你这个利润是一样的，

紫雨 追问

2020-04-13 15:14

是这样的， 我已经在2019年12月中做了一笔分录，借：主营业务成本，贷：管理费用，那利润表中，管理费用就出现了负的100多万，但是增加了主营业务成本。这样没有关系吗？在2020年，我的工资就直接做在主营业务成本中。

maize老师 解答

2020-04-13 15:25

这个做借管理费用 负数，这样，那4季度申报也是按改之后吗，要是不是的，有的税局管的严，这个季度申报和年度财务部分数据是需要一致才可以，我看学员反馈，那你这么直接改，还需要改下4季度申报，要是你们那边管的严话

紫雨 追问

2020-04-13 15:48

那如果，我2019年12月份的那借：主营业务成本，贷：管理费用这笔分录 不做呢，就让他2019年工资全部记入管理费用，到2020年后，我就直接记入主营业务成本，我把2019第四季度的财报作废，重新申报，和2019年年报一起报。这样可以吗？

紫雨 追问

2020-04-13 15:49

会不会存在，跨年度，费用放在两个不同的科目里面

maize老师 解答

2020-04-13 15:53

你之前没有调，那不管之前就可以，直接就那么做汇算清缴给可以了，

maize老师 解答

2020-04-13 15:54

到2020年后，我就直接记入主营业务成  19年之前不管就可以，