你好老师，这个表怎么填，都看不懂

Christine 追问

2020-04-13 14:45

资产原值指的是啥时候的

耿老师 解答

2020-04-13 14:45

您好，看你固定资产的12月低金额就可以

Christine 追问

2020-04-13 14:52

不是看19年年初？

耿老师 解答

2020-04-13 14:52

你好，你不是看的19年的汇算清缴表吗？按期末数据填写。

Christine 追问

2020-04-13 15:03

累计折旧，摊销额怎么填

耿老师 解答

2020-04-13 15:10

按你们本年的实际累计发生了。

耿老师 解答

2020-04-13 15:10

你好，按你们本年累计实际发生额

Christine 追问

2020-04-13 15:13

这两有啥区别

耿老师 解答

2020-04-13 15:24

累计折旧额的话，是从经营到现在所有的合计数。年累计额是当年的累计折旧额。

Christine 追问

2020-04-13 15:27

执行会计准则的企业，其资产负债表上的资产金额都是以净额反映的，不能作为填报依据，建议根据企业“固定资产清单”中的固定资产原值年初数加本年增加数填列。执行会计制度的企业，资产负债表上虽有资产原值，但本期固定资产减少后，资产原值中已不包合这一部分，而本期计提折旧中可能包含这部分资产的折旧，折旧和原值没有对应关系。因此，也建议根据企业‘’固定资产清单”中的年初数加本年增加数填列。

Christine 追问

2020-04-13 15:27

那这话怎么理解

Christine 追问

2020-04-13 15:28

资产原值不是资产负债表2019年末资产负债表固定资产原值吗？

耿老师 解答

2020-04-13 15:32

你好，是根据你固定资产科目余额填写，不是资产负债表的余额填写，因为你的资产负债表里发累计折旧扣除了。有的资产负债表固定资产和累计折旧是两项不是合并。

Christine 追问

2020-04-13 15:37

因为你的资产负债表里发累计折旧扣除了。这是什么意思

Christine 追问

2020-04-13 15:38

我们资产负债表有原值，累计折旧和账面价值

耿老师 解答

2020-04-13 15:50

你好！你们当期有处置固定资产吗？没有的话按资产负债表期末金额填写就可以。

Christine 追问

2020-04-13 15:55

按期末原值还是静额？

耿老师 解答

2020-04-13 16:14

你好！没有处理固定资产按期末原值填写，不扣除折旧金额