1月份有调整:以前年度损益调整2212.39, 未分配利润期初数：-219744.86，未分配利润期末数：-217532.47，净利润本年累计数：-19445.31， 老师，帮忙看下报表是对的吗

可儿 追问

2020-04-13 14:39

2020年1月份的报表

可儿 追问

2020-04-13 14:40

未分配利润期初数+未分配利润期末数 -以前年度损益调整 等于 净利润本年累计数，等式是这样的吗

蒋飞老师 解答

2020-04-13 14:41

你好！

是的，思路是对的

可儿 追问

2020-04-13 14:42

那帮我看下哪里错了呢

蒋飞老师 解答

2020-04-13 14:51

资产负债表期末数应该是-236977.78

可儿 追问

2020-04-13 15:00

做调整分录：
借：生产成本--基本成产成本-直接材料多2219.39
贷：以前年度损益调整2219.39
借：以前年度损益调整2219.39
贷：利润分配…未分配利润2219.39，这是一月份调整的分录，那这样报表有误吗

可儿 追问

2020-04-13 15:01

2212.39，不是2219.39，

蒋飞老师 解答

2020-04-13 15:03

调整分录是对的，
把资产负债表未分配利润期末余额调整一下就可以了

可儿 追问

2020-04-13 15:06

还要做调整分录吗，分录怎么做呢

可儿 追问

2020-04-13 15:07

未分配利润期初数- 未分配利润期末数＝ 净利润本年累计数。
等式这样才是对的吧

蒋飞老师 解答

2020-04-13 15:09

对的。不用再做调整分录了

可儿 追问

2020-04-13 15:17

（未分配利润期初数-219744.86）- （未分配利润期末数-217532.47）+（以前年度损益调整2219.39）＝ （净利润本年累计数-19455.31）。
两边等式不相等，错哪了

蒋飞老师 解答

2020-04-13 15:22

核对一下就可以了。

可儿 追问

2020-04-13 15:53

那报表是正确的

蒋飞老师 解答

2020-04-13 15:53

好的。核对一致就可以了