老师，麻烦问一下。就是小规模普票不满30万，之前减免增值税，做账计入营业外收入。是按3%。 那么现在税费减按1%开的，那就是按1%计入到营业外收入吗

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-04-13 14:28

那么填入报表的时候，也是按1%填入，还是算一下3%

郭老师 解答

2020-04-13 14:32

直接按你发票的，不含税销售额填写就可以。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-04-13 14:36

那么老师，小规模自开的1%专票要怎么处理。是在纳税软件上面填写增值税吗

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-04-13 14:36

就是增值税报表吗。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-04-13 14:37

小规模自开的增值税专票，是按月度报还是和财务报表一样按季度

郭老师 解答

2020-04-13 14:38

减免的2%在
主表应纳税减征额，还有减免表减免项目里面填写。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-04-13 14:40

好哒感谢。
那么小规模的增值税是月度报还是季度报。财务报表是按季度

郭老师 解答

2020-04-13 14:42

这个得看你税务局，要求电子税务局涉税查询税种认定，里面有时间要求。