老师，请问这个季度1-2月份开票124000 3月份开票51000 小微企业免税销售额170883.41 免税额是5126.5那应该怎么做账 含税额对不上那该怎么做

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:11

对应的会计分录？

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:14

本来应实交4116.59但是现在是5126.5

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:15

借 应交 税费  5126.5
贷 营业外收入 减免税额  5126.5

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:17

我的意思是税额和免税销售额想加不等于含税销售额

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:18

多出的1009.91怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:19

你哪里来的多的，你的5126.5不就是你价税分离出来的
你多的是怎么来的

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:19

我总开票才175000

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:20

3月份不是1%的税率吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:22

是的，那你就是按1%换算增值税

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:23

问题是报表上改不了税款

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:23

这样的话账面和报表对不上了

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:28

这是正常的，因为你这个政策是暂时性的，申报系统公式没有更改

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:31

那分录要怎么做呢？需要分开做吗？还是要加一笔1009.91的收入和29.41的税款

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:32

还是直接把5126.5税款转入营业外收入，那这个1009.91是哪里来的呢？

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:32

好乱

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:33

你账上正常处理，你计提了多少的增值税在账上，你就全部转到营业外收入就可以了
你这差额是你系统上的差额不处理的啊
你账上的应交 税费是多少，你就按这个金额转营业外收入

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:38

账面的实际税额是4116.59

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:38

那你就是按 4116.59转营业外收入就是了

友好的大雁 追问

2020-04-13 14:39

好的谢谢老师，

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 14:43

不客气，祝你工作愉快。