老师，我们12月份暂估的成本在年报前是收不回发票来了，我现在在报年报，请问是在哪张表里调增

小月 追问

2020-04-13 13:25

老师：是A105000表  四、特殊事项调整项目  （七）其他 里的调增金额处？

maize老师 解答

2020-04-13 13:27

是A105000表 四、特殊事项调整项目 （七）其他  是的

小月 追问

2020-04-13 13:38

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-13 13:46

好的，我先回复别的学员了

小月 追问

2020-04-13 13:47

老师，调增后产生了企业所得税，该怎么做账？请写出完整的分录

maize老师 解答

2020-04-13 13:53

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款