去年12月结账时多减免的增值税，今年咋调

咕噜咕噜吹 追问

2020-04-13 13:00

需要以前年度损益调整对吗？

张艳老师 解答

2020-04-13 13:02

如果涉及到损益科目，才会用到以前年度损益调整科目的。

咕噜咕噜吹 追问

2020-04-13 13:05

那就是借:营业外收入
                贷:应交税费

张艳老师 解答

2020-04-13 13:06

这样的话，要做
借：以前年度损益调整
       贷：应交税费--应交增值税
借：利润分配==未分配利润
       贷：以前年度损益调整

咕噜咕噜吹 追问

2020-04-13 13:10

那如果是多计提，就是
借:应交税费--应交增值税
贷:以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷:利润分配==未分配利润
对吗？老师

张艳老师 解答

2020-04-13 13:10

是的，是这样理解的。

咕噜咕噜吹 追问

2020-04-13 13:10

少计提也是你说的那样

咕噜咕噜吹 追问

2020-04-13 13:11

好的，明白了
谢谢老师！

张艳老师 解答

2020-04-13 13:11

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！