请问老师，员工住房公积金个人部分也由公司承担，完整分录怎么做的？

小小白一枚 追问

2020-04-13 11:21

老师我没怎么看懂，我只问的公积金，是直接借营业外支出，贷银行存款吗

郭老师 解答

2020-04-13 11:22

个人负担的部分，你单位给他负担了，是这么做。

小小白一枚 追问

2020-04-13 11:24

公司把个人部分也负担了，能不能计入应付职工薪酬，然后再银行存款支付呢？还是直接用银行存款

郭老师 解答

2020-04-13 11:25

你好，可以的，但是汇算清缴的时候你需要调整。

小小白一枚 追问

2020-04-13 11:29

就是计入营业外支出的部分需要全额调增吗

郭老师 解答

2020-04-13 11:31

你好，是的。

小小白一枚 追问

2020-04-13 11:34

那我这部分借营业外支出，同时贷应付职工薪酬，那么应付职工薪酬需要调整不呢？

郭老师 解答

2020-04-13 11:37

职工薪酬明细表调整就可以

郭老师 解答

2020-04-13 11:37

分录又不做，调整的是费用成本。

小小白一枚 追问

2020-04-13 11:40

怎么调整工资表呢，就是个人公积金那栏不扣吗

郭老师 解答

2020-04-13 11:44

这个表你和企业负担的在一栏就可以。

郭老师 解答

2020-04-13 11:44

如果你企业负担的那一部分在工资表没有体现，你现在也可以不用体现。