老师，暂估入库的商品，等下月发票到了，暂估的不做相反的分录，而是库存商品对冲，应付预付对冲，这样对吗？看的迷糊！

小白兔乖乖乖 追问

2020-04-13 09:51

借，库存商品—暂估
     贷，预付账款

bamboo老师 解答

2020-04-13 09:53

那做冲销暂估的时候写相同的红字分录 然后根据发票做蓝字分录

小白兔乖乖乖 追问

2020-04-13 09:59

正确是这样做，可我们会计不是！他到票了这样写，
借，库存—有票 17944.95
应交税费—进1615.05
贷，库存—暂估19560
借，应付19560
贷，预付19560

小白兔乖乖乖 追问

2020-04-13 10:00

看着乱呢！

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:00

这样写分录也可以 只是有点绕

小白兔乖乖乖 追问

2020-04-13 10:01

是的，让我看着不明白，应付，预付对冲干嘛？

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:04

前面暂估的时候计入了预付 现在收到了发票 冲销预付 进入应付
我自己一般这样写
借：库存商品 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
这样最简单

小白兔乖乖乖 追问

2020-04-13 10:08

对，这样好简单！那样冲来冲去的，多乱呀！对往来也不好对啊！

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:14

是的 简单明了 看的人一看就懂