公司的应交税费应交增值税，进项一直做的只有借方，没有贷方，现在余额在借方。销项一直做的只有贷方，没有借方，现在余额在贷方，这合理吗？这是什么意思呢？（我刚入职，我查的是2019-2020.2的账，）

VE。 追问

2020-04-13 09:50

一般是怎么结转的呢？

张艳老师 解答

2020-04-13 09:50

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

VE。 追问

2020-04-13 09:58

那确实我查了，每个月都是进项大于销项。那就一直不用管是吗？
另外我这个月有一笔进项税额需要转出，做了进项税额转出分录，现在进项税额转出借方有余额，要怎么处理呢（这个月没有发生销项税额）。

张艳老师 解答

2020-04-13 10:02

1、不用管
2、也是不用管，到年末再做结转。

VE。 追问

2020-04-13 10:06

2，如果到年末也还是进项大于销项也不用管，一直挂着是吗？

张艳老师 解答

2020-04-13 10:09

是的，是这样理解的。

VE。 追问

2020-04-13 11:10

公司有一笔应付职工薪酬社保，在2017年开始挂贷方余额6186.74，一直挂到现在。算坏账吗，要处理吗？不处理一直留着会有什么不良影响吗？处理的话是不是做营业外。

张艳老师 解答

2020-04-13 11:20

这个不算坏账，只是没有实际发放而已。
如果确定不发放了，就反冲回去。

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

VE。 追问

2020-04-13 12:03

反冲的意思是冲红吗？已经是2017年的事情了，直接冲可以吗

张艳老师 解答

2020-04-13 12:05

反冲就是做原来分录的反向分录，您也可以做红字分录。
可以调整过去的。