我想咨询下，小规模公司1—2月3个点，3月1个点，没超过起征点，申报增值税系统自带免征税都是3个点，我们3月做账务处理结转税金营业外收入到底结转几个点

冲冲冲呀 追问

2020-04-13 09:21

可是跟申报表对不上啦

张艳老师 解答

2020-04-13 09:23

和申报表是对应的，都是季度不需要缴纳增值税嘛

冲冲冲呀 追问

2020-04-13 09:27

税都不用交这是一致的，只是我们做3月账务处理的时候结转的税金是1个点，而申报表是按3个点减免的

张艳老师 解答

2020-04-13 09:29

由于您整体是没有超季度30万的，所以填写申报表时，是不用填写减免税明细表的。如果是缴纳税款的情形，就是需要填写减免税明细表的，这样就会体现出1%对应的税款了。