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朴老师

职称： 会计师

2020-04-13 08:05

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

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相关问题讨论
你们没有发票回来吗？有发票回来就冲回按发票做就可以，没有汇算清缴你结转成本纳税调增。
2018-12-27 11:18:05
你好，是按不含税金额做暂估入库的
2017-09-23 16:23:04
1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2020-04-13 08:05:26
那就冲回你之前暂估和入库全部重新做
2019-05-21 15:02:58
暂估的时候 借 原材料30 其他应收款-暂估进项 1.5 贷：应付账款 31.5 等到收票的时候调整相应科目即可 借：应付账款 1 应交税费-进项 1.5 贷：原材料 1 其他应收款1.5
2019-04-10 15:45:01
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