送心意

文静老师

职称高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-04-12 23:09

第一题,借研发支出-资本化支出150万,借研发支出-费用化支出130万,开发结束后,借无形资产150万,贷研发支出-资本化支出150万,借管理费用130万贷研发支出-费用化支出130万。

文静老师 解答

2020-04-12 23:10

第一题,借研发支出-资本化支出150万,借研发支出-费用化支出130万,贷银行存款280万。开发结束后,借无形资产150万,贷研发支出-资本化支出150万,结转费用化支出,借管理费用130万贷研发支出-费用化支出130万。

文静老师 解答

2020-04-12 23:13

第二题,2015年7月8月9月10月11月分别计算无形资产摊销。借管理费用150万/5/12=2.5万贷累计摊销2.5万。

酷炫的花生 追问

2020-04-12 23:13

谢谢老师

文静老师 解答

2020-04-12 23:29

第三题,借银行存款160加9.6=169.60借累计摊销2.5*5=12.5贷无形资产150贷应交税费9.6贷资产处置损益22.5

酷炫的花生 追问

2020-04-12 23:31

谢谢,谢谢,明白了老师,谢谢,晚安,祝好梦

文静老师 解答

2020-04-12 23:32

晚安,有问题再交流

酷炫的花生 追问

2020-04-12 23:35

老师,第三题的借银行存款加上的9.6万是因为什么,最后那个为什么是资产处理损益??

文静老师 解答

2020-04-12 23:46

不是的,转让无形资产税率6%,税额9.6,推出不含税金额=9.6/6%=160。转让如果开发票,发票上的金额160,税额9.6,一定会收款169.6。而不是160。资产处置损益是分录别的数字填完,要平衡,补的差额

文静老师 解答

2020-04-12 23:47

出售转让损益最新科目叫资产处置损益。2015年应该是营业外收入。我按最新做法写的

酷炫的花生 追问

2020-04-12 23:49

好的,那如果初会考试的话是按资产处置损益写吗

文静老师 解答

2020-04-13 05:56

是的,出售转让按资产处置损益,报废是按营业外收支

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2025-01-09 17:33:57
你好,题目在哪呢,没有看到。
2023-11-29 16:41:08
您好,请问是什么业务啊这个
2023-11-02 16:44:59
你好; 你具体是什么业务; 要 描述好业务;才有老师针对性回复你的。  
2023-09-06 16:57:06
这里要分清 生产性生物资产和消耗性生物资产,若猪仔育肥猪,则借:消耗性生物资产,贷:农业生产成本  如良仔育母猪,则为借:生产性生物资产,贷:农业生产成本
2023-08-23 17:02:35
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