老师。别人多开了一张专票给我们，我们只用于抵销项，没有实际业务，内账应该怎么做？还要体现这个进项税

风有信，花不误 追问

2020-04-12 18:49

老师，因为我想着内外帐应交增值税保持一致。如果内账不做进项税，那就不一致了啊

邹老师 解答

2020-04-12 18:50

你好，内账与外账增值税是无法做到一致的
因为本来内账与外账 核算口径就不同的

风有信，花不误 追问

2020-04-12 18:52

嗯。老师那如果收到专票进项，内账做凭证也需要做价税分离吧？

邹老师 解答

2020-04-12 20:07

你好，内账做凭证不需要做价税分离的
如果是真实的购进业务，收到专票进项，内账按含税金额做购进分录
如果是虚假业务，用来抵扣销项税额，那就是把支付的税款计入税金及附加科目核算