请问老师，我公司为一般纳税人，购买税控盘取得的是张专票，首次购买税控可全额抵税对吧，那这张专票我还用认证吗，是不是不认证也可以抵扣呢

Lius 追问

2020-04-12 16:15

哦，好的，我公司19年12月取得的一张进项发票，是购买的货物，请问我现在能否入到20年3月呢？入到库存商品

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 16:18

同学，你好，原则上本年的发票，当年入账

Lius 追问

2020-04-12 16:22

我这是入库存商品里，也不属于成本费用的，应该没多大问题吧

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 16:27

库存商品，就是属于存货，如果发票是上年的，但是存货在次年才完成入库等程序，当然上年的发票也是可以做在次年的。这个问题不大

Lius 追问

2020-04-12 16:38

老师进项票是不是从17年以后的没有时间限制了，都可入账认证抵扣了对吧

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 16:46

进项发票认证期是360天，最新的请参考  国家税务总局公告2019年第45号

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 16:48

这个是最新的文件部分内容：
增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。

Lius 追问

2020-04-12 16:53

老师，那假如17年有个服务费的专票，那我现在可以认证抵扣，那这个费用做到今年能行吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 16:58

可以做到今年，这个发票是去年做了分录了吗，去年付款了吗

Lius 追问

2020-04-12 17:01

去年没有入账，今年老板才给我的票，去年已经付款了，是做到管理费用里还是做以前年度损益调整呢？

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 17:03

做到以前年度损益调整科目

Lius 追问

2020-04-12 17:12

老师您看我理解的对吗？如果进项票是费用跨年的就都做以前年度损益调整，进项税额只要是17年以后的可认证抵扣

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 17:37

据新规定进项税额只要是17年以后的可认证抵扣，可以抵扣，跨年发票也不是所有的都需要以前年度损益调整，看具体情况

Lius 追问

2020-04-12 17:40

哦，老师公司给员工上的社保以外的保险意外险等，请问入什么科目呢？

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 17:43

同学，是不是特殊工种

Lius 追问

2020-04-12 17:45

就是公司理货人员，我们公司是搞批发食品的

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 17:45

公司购买的员工意外险
企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费；
借：管理费用-保险
贷：银行存款。

Lius 追问

2020-04-12 17:46

好的，谢谢老师

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 17:47

企业为员工购买人身意外伤害险（除特殊工种以外的其他员工），
借：管理费用等-保险费，
  贷：应付职工薪酬——福利费
借：应付职工薪酬——福利费，
贷：银行存款，

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 17:47

不客气，如果满意请好评