老师请问增值税应交税费这块怎么结转影响利润表啊

何清hh 追问

2020-04-12 14:32

老师那麻烦你给我说一下，增值税的完整处理过程呢

老江老师 解答

2020-04-12 14:34

你是一般纳税人，还是小规模纳税人？
（其实，你可以看一下 财会（2016）22号文件，有详细说明）

何清hh 追问

2020-04-12 15:27

老师一般纳税人

老江老师 解答

2020-04-12 15:47

收到专票
借 原材料 等
     应交税费-应交增值税（进项税额）
  贷 应付账款

销售 
借 应收账款
    贷 主营业务收入
         应交税费-应交增值税（销项税额）

月末根据进销项税额情况，进行结转
企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。