截图中的说法正确吗？我认为小企业会计准则下调整去年的损益是计入利润分配-未分配利润的，并不会影响本年的损益，难道不是吗？

负责的冬日 追问

2020-04-12 12:37

今年拿到费用发票，冲回去年暂估的费用，重新制作费用凭证，都是走利润分配-未分配利润，是吗？

负责的冬日 追问

2020-04-12 12:39

楼上说的是在小企业会计准则的情况下

小云老师 解答

2020-04-12 12:42

是的，我知道你在说小企业准则

负责的冬日 追问

2020-04-12 12:52

今年冲回去年暂估费用，
借：其他应付款/应付账款5600
贷：利润分配-未分配利润5600；
重新制作费用凭证，
借：利润分配-未分配利润5000
贷：其他应付款/应付账款5000

小云老师 解答

2020-04-12 12:55

今年冲回去年暂估费用，
借：其他应付款/应付账款5600
贷：利润分配-未分配利润5600；
重新制作费用凭证，
借：费用5000
贷：其他应付款/应付账款5000
只是冲去年的，今年的你的今年的发票做的是今年的费用

负责的冬日 追问

2020-04-12 13:01

5600是去年暂估的费用，5000是去年实际发生的费用，只不过当时没有拿到费用发票，所以暂估。

小云老师 解答

2020-04-12 13:03

是啊，但是你发票是今年的啊

负责的冬日 追问

2020-04-12 13:08

发票是去年开具的、但是当年没拿到；只是在今年拿到了、在今年入账。

小云老师 解答

2020-04-12 13:09

我知道你的意思，但是规定就是我说的那样做的没错

负责的冬日 追问

2020-04-12 14:13

好的，谢谢

负责的冬日 追问

2020-04-12 14:14

还有，去年的银行做到今年，比如利息、手续费、社保，应该借记贷记财务费用、管理费用，还是借记贷记利润分配-未分配利润

小云老师 解答

2020-04-12 14:25

如果是更正或者的补计，借利润分配-未分配利润

负责的冬日 追问

2020-04-12 14:41

老师，您之前回复的意思是，去年开具的费用发票 ，在今年录入，就计入今年的费用，是吧

小云老师 解答

2020-04-12 14:53

是的，你那是冲暂估，和后面说的这个两回事

负责的冬日 追问

2020-04-12 19:52

截图中这样的分录表示着暂估对企业有利啊，年底为了减少缴纳企业所得税暂估费用，第二年用未分配利润冲回，拿到发票再做一笔费用来抵今年的企业所得税；老师您觉得这样正常吗

小云老师 解答

2020-04-12 20:23

本来就是对企业有利啊，很多公司这样做，这个是很正常的情况