2020年2月缴纳了全额的社保，3月减免政策出来后，多缴纳的部分没有退回账户而是直接抵扣了3月应交的部分，3月应交的公司部分抵扣完了，个人的只抵扣了一部分，我要怎么写分录。

蜂蜜 追问

2020-04-12 11:02

老师，那分录要怎么写

宸宸老师 解答

2020-04-12 11:03

您好，
这个月公司社保部分计提
借管理费用等
贷 应付职工薪酬/其他应付款-公司社保
这里金额可以相应减少

蜂蜜 追问

2020-04-12 11:07

但是扣缴的时候个人代扣的只扣缴了一部分，另一部分是用上个月多缴纳的抵的，这个要怎么写分录

宸宸老师 解答

2020-04-12 11:10

您好，政策减少的是公司部分。
如果导致个人部分也少交了，个人部分还是正常计提，多余没有抵扣完的下个月再计提公司部分继续抵扣

蜂蜜 追问

2020-04-12 11:16

老师，分录要怎么写

宸宸老师 解答

2020-04-12 11:17

您好，分录就是跟以前的分录一样的做法，只是金额不同而已