老师这个企业所得税1－3月没有收入下面这个季初资产总额填什么数？

爱嘉 追问

2020-04-12 10:23

季末资产总额呢老师

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:24

填今年3月份资产负债表资产总计期末数

爱嘉 追问

2020-04-12 10:29

老师这个企业所得税申报表是不是只填写第一个剩下的就直接保存就行了

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:32

如果其他没有发生 是的

爱嘉 追问

2020-04-12 10:43

老师企业所得税年报这个怎么填？资产总额怎么填写

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:44

根据您单位的资产负债表跟财务数据填写
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

爱嘉 追问

2020-04-12 10:52

老师我有点不明白，季度平均值是去年的资产总额加今年三月的资产总额除以2，这个是一个季度的平均值，然后再乘以4就是全年的平均值，全年的再除以4最后这个数就是资产总额

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:52

先算4个季度的平均值 然后四个季度的相加除以4

爱嘉 追问

2020-04-12 10:59

这个表填写好，其他的是不是直接保存就行了

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:59

没有其他发生的话 是的

爱嘉 追问

2020-04-12 11:00

一般情况的话这些表都用填写哪个？主要没有弄过不知道怕弄错了

bamboo老师 解答

2020-04-12 11:01

一般要填主表 纳税调整项目明细表 职工福利表 资产折旧摊销表等

爱嘉 追问

2020-04-12 11:10

就像这个表没有收入下面那些费用用填写不用，填写的话是不是也是填写全年的

bamboo老师 解答

2020-04-12 11:11

没有收入 有费用支出也应该填写 填写全年发生的