老师没有汇算清缴，也没有税务异常，其实就是去年12月有10万多的收入我在1月份没填写报表，因为是7月份才成立的公司，9月份季报是零，现在要求写2020年1至3月份的报表，是不是把2019年末的数据当成期初数据就可以了，去年的报表数据其实就是今年年初应该申报的数据

星如雨 追问

2020-04-12 10:31

那去年没填写过报表，不用补吧

张乐老师 解答

2020-04-12 10:51

去年没填写过报表，是指1月季报的时候，没报报表，全填的0吗？  如果是的话。  严格来说是需要补的，因为漏记了10万的收入。   10万的收入，当时是否开发票了？

或者补记报表后，在2019汇算清缴时把收入记进来的正确报表填报。

星如雨 追问

2020-04-12 11:02

是1月季报的时候根本没提交 财务报表。当时系统也没提示有要填写的财务报表，要补的话怎么补。10万多的收入是开过票的，1月份季报时填在增值税报表中了，就是没报企业所得税，没填写递交财务报表。

星如雨 追问

2020-04-12 11:06

4月份系统有填写1至3月份的财务报表。但也看不到企业所得税在哪里申报，核定表中也没有企业所得税，不知道是查账还是核定？如果要补是要去税务局补吗，是不是也是15号之前，如果现在不补？今年第一季度的申报能做不

张乐老师 解答

2020-04-12 11:24

1、没有企业所得税申报表，那有可能是核定征收企业所得税的。或者你们是公司、还是合伙企业、还是个体工商户？
2、这个月征期到24号。每一季度的申报要在24号前。
3、如果要补报，一般得去大厅窗口补。

星如雨 追问

2020-04-12 11:40

老师我们是公司，是企业所得税申报到24号之前，还是所有税？得先补报后才能报1季度的吗？

张乐老师 解答

2020-04-12 12:51

是所有税种24号。不用先补报。