老师您好！建筑工程公司2019年8月接了个维修公厕的活，购买的马桶怎么做账？还有年终购买了8500元的购物卡怎么做账？另，去年没有做财务报表，12月份有10万多的收入，但是2020年1月季度申报时没申报企业所得税，也没做报表，请问对19年企业所得税汇算有影响没？需要补报表不？如果需要怎么补？

星如雨 追问

2020-04-11 22:09

我只申报了其他税，没申报企业所得税，是2019年7月份才注册的公司，2019年只有12月份有收入，之前都是零申报，怎么知道企业所得税是核定还是查账？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 22:47

这个要看你当时在税务局备案的时候，你的这个税务机关给你确定了这个是查账还是核定。

星如雨 追问

2020-04-12 07:36

当时在税务局备案时只有其他税种的申报期和征收率，没有所得税的？企业所得税也要去税务局重新备案吗

星如雨 追问

2020-04-12 07:43

您看下当时给的就是这张表，老师征收率是0是啥意思

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 07:47

就不交税，是免税 的意思。

星如雨 追问

2020-04-12 09:27

那是不是说这些项目不管增值税收入多少都不用交吗？残保和印花税缴费不是按工资和收入交吗？另没有企业所得税征收项目是要去税务局再备案吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 09:43

如果你是核定30万，超过了要交的，不超过30万不交的。
是的，你应该是要所得税的，不可能有不交所得税的企业。
你看你申报表里面是否有这表，没有就联系你税务机关

星如雨 追问

2020-04-12 10:40

2018年7月成立的小规模建筑公司，9月份季报没填财务报表，都是零申报。就2019年12月份有10万多的装修回款，但2020年1月季报时只报了其他税，包括印花税（按10万多收入报的交了15元）。没申报企业所得税，也没填写财务报表提交。4月份申报时系统有要求填写财务报表，我是不是把期初数填成2019年的期末数，期末数填写2020年1月份的20多万人工劳务收入，不用补去年的财务报表影响去年的企业所得税汇算不？

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 10:42

你2019年期末是2020年期初这是合理的。
汇算清缴还是要做的

星如雨 追问

2020-04-12 11:07

那我先申报1季度的，再去补报去年的可以不

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 11:08

可以的，这个不冲突 的

星如雨 追问

2020-04-12 11:41

谢谢老师的耐心解答

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 14:42

不客气，祝你工作愉快