计提企业所得税，应该在3月计提，还是在4月计提？因为我是3月出报表，我才知道利润总额是多少呀

来自星星的你 追问

2020-04-11 17:04

那我是出了报表我才知道利润总额呀？然后已经结账了呀

邹老师 解答

2020-04-11 17:05

你好，你4月份申报第一季度的所得税，那就相应先做出3月份的利润表，才可以根据3月份的利润表的利润总额计提第一季度的所得税的

来自星星的你 追问

2020-04-11 17:07

我做出利润表的时候已经结账了呀，难道反结账修改补分录？

邹老师 解答

2020-04-11 17:07

你好，是的，需要反结账，反过账，然后补做计提所得税分录的

来自星星的你 追问

2020-04-11 17:08

好的老师

邹老师 解答

2020-04-11 17:09

祝你学习愉快，工作顺利！

来自星星的你 追问

2020-04-11 17:26

补回来的话，会影响我的利润总额吗？

邹老师 解答

2020-04-11 17:50

你好，补计提所得税不影响利润总额，影响的是 净利润金额

来自星星的你 追问

2020-04-11 17:50

好的，我申报也是申报利润总额，对吧

邹老师 解答

2020-04-11 17:53

你好，是的，季度申报所得税是填写营业收入，营业成本，利润总额数据申报的
而不是填写净利润数据申报企业所得税的