应交税费-未交增值税，对应那个科目？

飞 儿 追问

2020-04-11 17:37

老师，转出未交增值税这个是个过度科目不？里面一直有数不用管它是不？

meizi老师 解答

2020-04-11 17:37

你好 这个是完整分录 ；你好好看看 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

飞 儿 追问

2020-04-11 20:37

老师，为啥要结转进项和销项啊？不是进项和销项里的数一直存在，不结转吗？

meizi老师 解答

2020-04-11 20:48

你好  你要结转了进项税和销项税之后  你才好判断 你本期是会缴纳增值税或者留抵进项税。