我公司是影视公司，如果卖出电影份额赚钱了，这笔收入应该如何确认？我方是卖出方，b公司买入，b公司打入我公司账户，我公司现在还在挂账预收账款。但我公司事实是赚了一笔份额的收入，我应该如何结转？如何确认？

懒懒🔆 追问

2020-04-11 16:25

我方应给b公司开票是吗？

懒懒🔆 追问

2020-04-11 16:25

应该开什么类目呢？广播电视节目制作？制作费？还是什么费用？

文老师 解答

2020-04-11 16:35

是的，需要开发票的，可以是电视节目制作服务

懒懒🔆 追问

2020-04-11 16:37

那如果是我方卖给了个人，个人投资失败了。就相当于个人全部亏损了。但我方应为盈利，这类收入我应该怎么处理？目前挂账其他应付款-个人。

文老师 解答

2020-04-11 16:40

您卖给个人，也应该是应收账款，不应该是其他应付款，

懒懒🔆 追问

2020-04-11 16:41

当时钱进账是因为怕后面有分红需要冲掉他们的入账。但是目前项目结束后发现是亏损的。他们也没有分红

懒懒🔆 追问

2020-04-11 16:45

后续应如何处理？

文老师 解答

2020-04-11 17:09

那你当时是怎么做的，

懒懒🔆 追问

2020-04-11 17:32

现在就还是在挂账。挂在了其他应付款里面，电影项目结算后才发现 亏损 没有分红可以分

文老师 解答

2020-04-11 17:41

那这应该也都您原来收入的一部分是吗

懒懒🔆 追问

2020-04-11 17:44

其实不全是。正常来讲 项目盈利应该要先还给个人这些投资者 他们按照比例进行分红。但是，项目没有预期的收益。所以这部分钱没有办法返还给他们，因为这也不是保本的收益。  所以，最后就变成了我们的收入，但是我们公司也有上家 就相当于 a公司卖给我 我又卖给个人投资者。其中我应该也是有利润的。不知道我说的清不清楚

文老师 解答

2020-04-11 17:51

那您账上挂的其他应付款，现在不需要支付了，那还是应该转收入的

懒懒🔆 追问

2020-04-11 17:52

对的。所以我就想问 怎么结转合适？

文老师 解答

2020-04-11 17:54

那您可以转到营业外收入

懒懒🔆 追问

2020-04-11 17:58

就直接算企业所得税就可以了？

文老师 解答

2020-04-11 18:32

是的，是需要算企业所得税的