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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-11 15:37

你好，你单位还符合企业所得税的小型微利企业的三个条件吗？
根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了

一鸣 追问

2020-04-11 15:39

是符合小微企业的，所以我现在不知道该怎么填报

邹老师 解答

2020-04-11 15:40

你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
然后把减免税额在相应附表填写就是了

一鸣 追问

2020-04-11 15:40

去年资产总额是负数，直接填进去就可以是吗？

邹老师 解答

2020-04-11 15:42

你好，资产总额是不允许出现负数的
资产总额是负数那说明报表数据是有错误的，不可以直接填写进去的
根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了

一鸣 追问

2020-04-11 15:43

我现在的报表B类，不是之前的A类表，老师帮我看下是不是上面填写不含税收入，下面填写这个就可以啊

邹老师 解答

2020-04-11 15:45

你好，所得税申报表B表只需要填写收入申报企业所得税就可以了
资产总额期初是按年初资产总额填写，期末是按季度末月资产总额数据填写

一鸣 追问

2020-04-11 15:57

期初是负数，填写自动跳成0，就这样填写是吧

邹老师 解答

2020-04-11 16:01

你好，资产总额是不允许出现负数的

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2022-02-15 13:37:34
小微企业2023企业所得税不超过300万，5%
2023-07-31 16:45:49
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-09 09:42:48
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2024-05-17 16:23:14
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