老师企业所得税可以在企业所得税前扣除吗？

宁玉 追问

2020-04-11 13:56

老师，那我19年的所得税，没有计提，怎么做账呢？可以直接走未分配利润吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-11 14:02

你好，
可以的
借：利润分配…未分配利润
贷：应交税费…应交企业所得税

宁玉 追问

2020-04-11 14:24

还有就是去年的小规模增值税，超过30万，我计提的时候是按照没有优惠计提的附加税，但是现在科目不平，计入那个科目呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-11 14:45

结转记入营业外收入科目。

宁玉 追问

2020-04-11 15:09

老师，那申报这个季度所得税，还有19年汇算清缴填表时有影响吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-11 15:23

你好！

没有影响的

宁玉 追问

2020-04-11 15:26

正常申报就可以吗？

宁玉 追问

2020-04-11 15:27

就是说这个去年没有计提的所得税冲的是净利润。不影响利润总额?

蒋飞老师 解答

2020-04-11 15:29

你好！

是的。