个体经营部和公司有什么区别？分别怎么上税？如果新注册的话，是注册成哪种好些

sennuo 追问

2020-04-11 11:33

个体户增值税税率和小规模公司的税率一样哈，就是个体户交个人所得税是怎么个缴法，可以举个列子吗

王超老师 解答

2020-04-11 11:36

个体户还要看你的核定征收还是查账征收，核定征收，就是固定每个月缴纳一样的税款
查账征收的话
应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本、费用及损失
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数
1 不超过30,000元的部分 不超过28,500元的部分 5 0
2 超过30,000元到90,000元的部分 超过28,500元至82,500元的部分 10 1500
3 超过90,000元至300,000元的部分 超过82,500元至250,500元的部分 20 10,500
4 超过300,000元至500,000元的部分 超过250,500元至390,500元的部分 30 40,500
5 超过500,000元的部分 超过390,500元的部分 35 65,500

比如收入50万，就要缴纳109500.00

sennuo 追问

2020-04-11 11:38

核定缴这么高的个人所得税啊，那查账征收个人所得税好多呢

王超老师 解答

2020-04-11 11:40

是的，但是个体户在增值税那块有优惠政策啊，这个是公司那边享受不到的
无论查账征收还是定期定额征收，销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

sennuo 追问

2020-04-11 11:42

公司小规模一个季度不超30万也可以享受免征增值税啊

王超老师 解答

2020-04-11 11:43

是的，但是这个公司要缴纳企业所得税啊

sennuo 追问

2020-04-11 11:44

公司是根据做账啊，亏损就不用交企业所得税，盈利才交嘛

王超老师 解答

2020-04-11 12:52

是的，你们有盈利才要缴纳的。但是个体户也是一样啊，盈利才需要缴纳个人所得税的

sennuo 追问

2020-04-11 12:53

个体查账是盈利了才会交，那核定呢

王超老师 解答

2020-04-11 13:00

核定征收的话，不管你们有没有盈利，都是要缴税的。他是一个固定的额度

sennuo 追问

2020-04-11 13:01

是核定好多才会交个人生产经营所得税

王超老师 解答

2020-04-11 13:03

大多数个体户，有条件的话，都会选择查账征收的，因为定额征收的话，税务局一般会制定一个比较高的额度。这个额度要看税务局根据个体户的实际情况制定的

sennuo 追问

2020-04-11 13:05

比如税务局核定20000一个月，得不得缴纳个人生产经营所得税

王超老师 解答

2020-04-11 13:06

不需要的，这个核定的已经包括了所有的税了。除非你们开的发票过多，要不然都是缴纳2000的

sennuo 追问

2020-04-11 13:09

那打个比方税务局核定的是20000一个月，但是我们一个月开了30000，超出的这10000来上增值税附加税和个人生产经营所得税吗

王超老师 解答

2020-04-11 13:11

不是的，是整个30000元全部计算增值税和个人所得税的

sennuo 追问

2020-04-11 13:12

还能不能享受一个月不超10月免增值税政策

王超老师 解答

2020-04-11 13:13

新政策是指小规模增值税纳税人月销售额10万以下免税，但核定征收一般是指所得税中的概念知，两个是不同税种中的政策，并不具有关联性。
所以道请你看一下你所在企业是否是增值税小规模纳税人，如果是，而且月销售额不满10万或季度销售额不满30万，就可以享受本次增值税减税政策。
而是否能继续适用所得税核定征收，就得看当地税务部门的政策要求，建议尽早与所回属税务部门沟通。但需要提醒的是，本次除了增值税新政策，企业所得税答年应纳税所得额低于300万元的，也可以享受所得税减税政策，企业所得税税负将大幅度降低。