送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-04-11 11:31

全额计提,再做减免税一半的分录,最后交一半的税,这样平账了。
一、计提时
借:税金及附加   200
贷:应交税费——应交印花税   200
二、减免税100元
借:应交税费——应交印花税100
贷:营业外收入——减免税费100
三、交税平账
借:应交税费——应交印花税100
贷:银行存款(或库存现金)100

小小 追问

2020-04-11 11:53

我去年做的账都是按一半的税计提的,用改账吗?是不是所得税季报也得改?

江老师 解答

2020-04-11 12:02

不用改账了,正规的操作是上述的操作,这个不影响利润表中的本年利润数据,因为你看上述的分录,增加了100元的税金及附加,同时也增加营业外收入100元,这样数据是抵销的。一正一负对本年利润没有影响

小小 追问

2020-04-11 12:29

好的,谢谢老师

江老师 解答

2020-04-11 12:30

祝学习进步,工作顺利

小小 追问

2020-04-11 12:31

这个如果做到营业外收入的话,最后汇算清缴的时候,会涉及哪个表呢?

江老师 解答

2020-04-11 12:55

就是涉及到企业所得税的主表(这个表里面会填写税金及附加的数据),以及一般收入明细表(这个表里面填写营业收入)

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相关问题讨论
电子税务局缴纳减半征收。
2024-04-02 14:59:46
是的,小规模纳税人的印花税可以免征。关于小规模纳税人的印花税,根据现行税收征管制度,由市、县(区)税务局统一征收;主要收取对于证券、基金、保险、房地产等金融市场交易所交易的产品,根据税务机关政策,有免征义务和征收义务之分,小规模纳税人针对证券、基金、保险等金融市场交易商品印花税均可免征。例如,2017年12月11日,国家税务总局发布《国家税务总局关于做好小型微利企业印花税改革有关工作的通知》,明确了证券、基金、保险等金融市场商品印花税免征政策,小规模纳税人可以免征,以减轻企业的税收负担。
2023-03-07 11:38:06
您好,印花税可以不计提直接缴纳,借税金及附加-印花税 贷银行存款
2024-10-24 09:43:26
你好,需要报印花税的
2020-06-12 09:28:30
你是什么税目的印花税,印花税可以减半缴纳的
2022-01-25 16:06:43
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