我们是去年11月成立的公司 ，12月开设基本户，12月付了很多钱出去。1月份做的税务登记。因为疫情的原因，公司在4月才能买安装好电脑和用友，请问老师我在4月份建账的时候可以吧12月和1月的账都放到1月吗？然后不用做工商年报和企业所得税汇算清缴吧？

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:06

我们的营业执照第一次是11月份

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:07

那要工商年检 不用汇算清缴

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:08

好的，老师我把筹建期间的费用全部放在管理费用开办费里面的，是不是以后就不再会计上做摊销，直接在汇算清缴的时候调整即可？

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:10

是的 可以这样处理

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:11

这样对公司有影响吗？因为我们用的是企业会计准则。但是另外一个同事非让我用长期待摊费用，我不知道这两者哪个对公司好

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:15

我会用长期待摊费用 后期摊销 逐渐计入当期损益 可以弥补亏损的时间长些 
比如您第一年亏损 只能弥补五年 
我逐期计入后面年费 弥补亏损的年份就往后延了

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:17

可是在企业会计准则里不是要求了把筹办期间发生的费用放到管理费用开办费里面吗？也可以不按照这个做吗？会计小白真的不知道应该按照什么呢

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:21

您要参照准则的话 那就按准则要求 我是从税务考虑出发

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:23

那老师这两种做法是不是都可以5年摊销，其实对公司的企业所得税是没有影响的，只是会计上做账会有区别而已呢？如果用开办费的话第一年的财务报表会不好看

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:24

计入管理费用-开办费您当期就结转到本年利润了 怎么摊销啊

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:26

在税法上可以抵5年哇

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:26

税法上可以抵五年 不过每年都要填纳税调整明细表 烦的

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:27

嗯嗯 好的老师那我还是用长期待摊吧

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:30

如果要考虑长期 然后报表第一期好看的话 是用长期比较合适

妩媚的蜜粉 追问

2020-04-11 11:31

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-11 11:31

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快