分公司向总公司缴纳的管理费怎样操作才能睡前扣除

shelley 追问

2020-04-11 11:05

那确实是实际发生了管理费为什么不能扣除呐

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:08

你好，你可以看一下企业所得税关于不得扣除项目的规定
不得扣除的项目
  1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
  2.企业所得税税款；
  3.税收滞纳金；
  4.罚金、罚款和被没收财物的损失；
  罚息、违约金、赔偿金等允许扣除
  5.超过规定标准的捐赠支出；
  6.赞助支出，与生产经营活动无关的各种非广告性质支出；
  7.未经核定的准备金支出；
  8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除；
  9.与取得收入无关的其他支出。

shelley 追问

2020-04-11 11:09

有没有什么方法操作能扣除呐

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:14

你好，这个是没有操作办法的，这个（企业之间支付的管理费）已经是有明确规定不能扣除的

shelley 追问

2020-04-11 11:18

那总分公司之间分摊的一些费用需要怎么处理才合法呐

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:19

你好，具体是分摊的什么费用呢？

shelley 追问

2020-04-11 11:20

管理人员的工资，差旅费，培训费，总之就是共同发生的

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:23

你好，那就需要按一定的标准在总公司，分公司之间分配入账

shelley 追问

2020-04-11 11:25

不需要开发票吗？

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:27

你好，总公司向分公司收取管理费，是需要开具发票的

shelley 追问

2020-04-11 11:28

那能税前扣除吗？

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:29

你好，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除；

shelley 追问

2020-04-11 11:29

那不是还是不能扣除吗？

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:31

你好，是的，这个是不能税前扣除的

shelley 追问

2020-04-11 11:44

那总公司那边需要确认收入吗？

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:47

你好，是的，总公司收取的管理费，对于总公司来说是需要确认收入的

shelley 追问

2020-04-11 11:48

那总公司要确认收入，分公司又不能税前扣除费用，这样不是很不合理吗？

邹刚得老师 解答

2020-04-11 11:51

你好，税法就是这样规定的，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除