我企业执行小会计准则，2020.1月缴纳上年第四季度企业所得税，上年第四季度未做计提的凭证。现在一月份应该怎么做凭证

我企业执行小会计准则，2020.1月缴纳上年第四季度企业所得税，上年第四季度未做计提的凭证。现在一月份应该怎么做凭证

答： 你好，现在借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后，借应交税费-企业所得税 贷银行存款

小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理

答： 12月要计提的，然后1月缴纳

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

新会计准则，上年度计提企业所得税30万，本月退税20万，剩下10万是滞纳金，去年度没有做凭证，请问本月的会计分录怎么做？

答： 借：银行存款20 贷：利润分配-未分配利润20