去年最后一个季度成立的企业，没收入没成本，有点期间费用、营业外支出、营业外收入，去年最后一个季度所得税季报的时候是亏损2000多没交税，今年年报汇算清交的时候营业外收入和营业外支出用纳税调增或调减吗，营业外支出里面是没发票的费用，营业外收入是试刷pos机的进账有银行回单

???????? 追问

2020-04-11 10:17

老师 你没理解我的问题吧 我的意思是那两项用不用调整

月月老师 解答

2020-04-11 10:19

你好，营业外支出如果没有税收滞纳金这类的是不需要调整的。营业外收入应该已经计入利润表里面了，不需要再调整了。

???????? 追问

2020-04-11 10:21

营业外支出是买pos机的款 没正规发票 只有收据 也不用调增？

月月老师 解答

2020-04-11 10:28

你好，没有取得正规的发票是需要纳税调增的。属于小微企业，按照5%缴纳所得税。

???????? 追问

2020-04-11 10:33

年报哪些报表是需要报的 一般收入成本 期间费用 用报吗

月月老师 解答

2020-04-11 10:34

你好，是的，年报一般收入、成本、期间费用、职工薪酬、折旧、减免所得税明细表一般都是需要填报的。

???????? 追问

2020-04-11 14:43

我家小微，第一季度所得税，减免所得税优惠明细表第一行填数，主表不填可以吗，因为都填了就出现这个提示了，主表弥补亏损了

月月老师 解答

2020-04-11 14:46

你好，主表一提取数据，减免的所得税会自动带出的。弥补亏损没事的。

???????? 追问

2020-04-11 14:46

都填了保存不了

月月老师 解答

2020-04-11 14:53

你好，提示 的错误是什么，你年报报完了吗