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成蹊老师

职称： 注册会计师,初级会计师,税务师,中级会计师

2020-04-10 22:16

A国所得的抵免限额=(300+90)×25%×90/(300+90)=22.5(万元)，实际在A国已缴纳税款25万元，超过抵免限额，其已纳税款可以抵免22.5万元，剩余的2.5万元可以结转以后5个纳税年度进行抵补。B国所得的抵免限额=(300+100)×25%×100/(300+100)=25(万元)，实际在B国已缴纳税款20万元，需要在我国补缴税款5万元。该企业2017年在我国实际应缴纳的企业所得税=(300+90+100)×25%-22.5-20=80(万元)。

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你好，很高兴为你解答 稍等
2021-04-03 21:59:42
您好！答案是b吧？有问题再沟通哦
2022-06-06 16:34:40
购入： 借：工程物资   500000      应交税费—应交税费（进项税额）     65000 贷：银行存款   565000 借：在建工程   40万 贷：库存商品   40万 借：在建工程—工资  10万        在建工程—其他费用  3万 贷：应付职工薪酬      10万     银行存款      3万 生产成本线成本=500000%2B40万%2B13万=103万 借：固定自产  103万 贷：在建工程  103万
2021-11-20 10:52:56
=三个月后的40元的现值%2B9个月后的40的现值%2B加上15个月后1040的现值。半年贴现率是5%
2020-08-03 14:32:21
第一个题目的答案是13对
2020-06-18 17:26:50
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