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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-10 16:01

你好，
城建税=实缴增值税*7%=45462.98*7%，但是减半征收，所以再乘以50%
教育费附加=实缴增值税*3%，但是减半征收，所以再乘以50%
地方教育费附加=实缴增值税*2%，但是减半征收，所以再乘以50%

yanly_xie 追问

2020-04-10 16:13

为什么减半征收

立红老师 解答

2020-04-10 16:21

你好，减半征收是地方的税收优惠政策

yanly_xie 追问

2020-04-10 16:25

老师，2020年广东省小规模还是减半征收吗？那一半纳税人呢

立红老师 解答

2020-04-10 16:30

你好，小规模纳税人季销售额不超30万，是免增、免附加税的，
一般纳税人是减半征收，但各地有不同，广东省政策不太了解，抱歉。

yanly_xie 追问

2020-04-10 20:33

老师，所得税怎么求、核定征收0.08

立红老师 解答

2020-04-10 21:35

你好，应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率

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你好 借银行存款 贷 应交税费 借应交税费 贷 以前年度损益调整
2021-07-07 10:09:02
对的是的，不需要缴纳的。
2022-07-06 11:40:19
你好，《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2021-08-09 16:15:01
你好，借：银行存款 贷：税金及附加
2020-11-27 17:34:56
你好，只需要按实际缴纳的税款金额533.48做计提分录
2020-04-20 09:10:48
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