老师，印花税和土地使用税需要计提吗？有的说不计提，当月发生走管理费用！ 有的说需要计提，走税金及附加！ 回答不一致！

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:10

好的！那以前计提了的，就不管了吧，从下个月开始都是发生时计入税金及附加！可以吗？老师

立红老师 解答

2020-04-10 15:16

你好，是的，以前提的不用处理了，以后按上面分录做就可以的。

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:19

老师，我们购入一些原材料，没有发票，能入账吗？用暂估入账可以吗？

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:20

这样做可以吗？我接手的这个原来的人一直这么做！这样可以吗？

立红老师 解答

2020-04-10 15:21

你好，以后能取得发票么？

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:23

取不了！是个主要的材料！

立红老师 解答

2020-04-10 15:24

你好，如果没有发票，可以入账，但不能在税前扣除的。

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:24

他一直是暂估入账后，投入车间，再冲出来，也看不出冲哪里去了

立红老师 解答

2020-04-10 15:24

你好，这个应是在汇算时调增处理。

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:27

能否详细点？老师？我没做过这个调增

立红老师 解答

2020-04-10 15:30

你好，就是平时正常做账，然后年度汇算所得税时按无票费用调增就可以

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:32

哦好的！

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:33

老师，企业给员工入的社保，这个是直接计入管理费用？还是分开。企业缴纳的入管理费用，个人缴纳的入应付职工薪酬借方？
还是其余的正确的做法？

立红老师 解答

2020-04-10 15:36

你好，需要分开的
您看下下面分录
，公司社保，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 

计提工资，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
借：其他应付款 ——社保（个人）
贷：银行存款

浅浅笑 追问

2020-04-10 15:41

老师，最后一个问题哈！增值税进项和销账对比出来未交增值税！这一块怎么做分录？

立红老师 解答

2020-04-10 15:47

你好，
 借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  
贷：应交税费——未交增值税